vk
Получите консультацию наших специалистов!
Осталось всего пара шагов, укажите Ваши контактные данные и мы свяжемся с Вами.
Подождите
Все ваши данные конфиденциальны и не передаются третьим лицам.

Спасибо за обращение!

Налоги при сделках с недвижимостью

При продаже

с 1 января 2024 года

Недвижимость физических лиц, полученная по наследству, оформленная по дарению, или по договору ренты, приватизированная, единственная недвижимость при продаже облагается налогом если, в собственности меньше трех лет.

Налог с продажи недвижимости оплачивается со сроком владения до пяти лет при покупке за наличные деньгт или в ипотеку и при безвозмездной сделке (дарение, наследство) от лиц, не имеющих родственную связь.

Можно продавать недвижимость без налога по истечении трех лет по безвозмездным сделкам, все остальное имеет пятилетний срок. Далее в виде списка.

Жилье в собственности более трех лет если:

  • единственное;
  • полученное по наследству или дарению от ближайших родственников;
  • приватизированное;
  • оформлено по договору пожизненной ренты.

Жилье в собственности более пяти лет приобретенное:

  • по договору купли-продажи (далее ДКП);
  • по дарению или полученное по наследству от лиц, не связанных родством;
  • по договору участия в долевом строительстве, инвестированию строительства, паевого взноса и т. п.

Способы снижения налогооблагаемой базы с 2024 года

  • Семьям с детьми, по ссылке больше информации;
  • На расходы, связанные с покупкой/продажей квартиры;
  • На уплаченные проценты по ипотеке.

На имущественный вычет до 2 миллионов рублей:

    • При условии проведения сделки продажи и покупки в одном календарном году;
    • Можно использовать один раз в жизни.

На налоговый вычет до 1 миллиона:

    • Распределяется пропорционально доле;
    • При общей совместной собственности сумма определяется по договоренности между совладельцами;
    • Можно использовать не чаще 1 раза в год;
    • Вычет можно использовать при продаже нескольких объектов, но сумма вычета не должна превышать 1 млн. рублей.

Расходы, связанные с приобретением имущества:

    • Расходы на ремонтные работы;
    • Уплаченные проценты по ипотеке;
    • Материнский капитал и иные субсидии;
    • Стоимость квартиры, указанная в соглашении.

Особые нюансы

  • При продаже недвижимости, которую купили на этапе строительства, расчет срока владения исчисляется с даты полного взаимного расчета с продавцом;
  • Имущество считается единственным, даже если приобрели второе жилье в течение 90 дней до реализации первого;
  • При наследовании время владения собственности равна не дате регистрации права, а дате смерти наследодателя;
  • При продаже гаража ситуация аналогичная, налог 13% на доход, только сумма вычета 250 тыс. руб.

Пакет документов:

  • Паспорт;
  • Документация по квартире:
  • Свидетельство о государственной регистрации права или выписка из ЕГРН;
  • Правоустановка;
  • Расписки, платежные поручения, квитанции;
  • Передаточный акт;
  • Справки 2-НДФЛ;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подать нужно оригинал, для себя лучше сделать копию и попросить инспектора поставить отметку о приёме;
  • Документы, подтверждающие расход:
  • Чеки;
  • Договора;
  • Акты;
  • Документы подаются в ФНС по месту прописки или онлайн в личном кабинете, инструкция по ссылке;
  • Срок рассмотрения до 4 месяцев.

Многие задают вопрос: «Какая сумма налога?» Отвечаем, сумма налога с продажи недвижимости зависит от прибыли, которую получили. Например, купили квартиру или дом, сделали ремонт, оплатили проценты по ипотеке и после продали. Налог равен 13% от суммы прибыли, дохода, все по-разному называют. Не ожидая пятилетнего рубежа, решили продать. Налог = Сумма продажи по договору, чаще ДКП - (Сумма покупки + Затраты на ремонт + Проценты по ипотеке) = Дельта * 13%

Важный момент, для доказательства затрат на покупку, ремонт и проценты необходимы подтверждающие документы, так что все храним! Далее более подробно.

Примеры расчетов:

  • В 2006 году Иванов купил квартиру по ДКП и продал в 2018 году - налог не платит, так как срок владения более пяти лет;
  • В 2016 году Петров продал недвижимость за 3 млн. рублей, которую унаследовал в этом же году. Расчет: 3 000 000,00 – 1 000 000,00 (налоговый вычет) = 2 000 000,00 * 13% = 260 000,00 рублей;
  • В 2018 году Сидоров приобрел дом за 2,5 млн. рублей и в конце 2019 года продал за 3,5 млн. рублей. Расчет налога: 3 500 000,00 – 2 500 000,00 (уплаченная сумма за имущество, которую купил в 2018 году) – 300 000,00 (уплаченные проценты за купленную квартиру в 2018) – 250 000,00 (потраченные средства на ремонт купленной квартиры в 2018) = 450 000,00 * 13% = 58 500,00 рублей;
  • В 2016 году Васильев получил по дарению дом и в 2017 году продал ее за 5 млн. рублей. В том же году он приобрел другую недвижимость за 6 млн. рублей. Так как Васильев ни разу не пользовался стандартным вычетом в размере 1 000 000,00 рублей и имущественным налоговым вычетом 2 000 000,00 рублей, он может использовать оба варианта, так как сделка по продаже и покупке прошли в одном календарном году. Итог: 5 000 000,00 – 1 000 000,00 – 2 000 000,00 = 2 000 000,00 * 13% = 260 000,00 рублей. 

При покупке

Имущественный вычет предоставляется при покупке:

  • Максимальная сумма налоговой базы 2 млн. рублей;
  • Возврат равен 13% от 2 млн. рублей = 260 тыс. рублей;
  • Выплата производится от НДФЛ, удержанной с дохода;
  • До 01.01.2008 года сумма равнялась 1 млн. рублей;
  • Может получить только тот, кто является собственником либо официальный супруг (а);
  • Уменьшается на материнский сертификат, субсидию от государства и при приобретении за счет третьих лиц;
  • Разом можно получить выплаты за последние три года. Работающим пенсионерам полагаются выплаты за последние четыре года;
  • Нельзя получить при совершении сделки между взаимозависимыми лицами, например: родители, дети, братья, сестры и т. п.;
  • При наличии задолженностей в ФНС высока вероятность отказа;
  • Полагается даже если продали имущество;
  • При долевой собственности каждый получит имущественный вычет. При стоимости объекта до 4 млн. рублей, собственники самостоятельно определяют сумму вычета;
  • Выплачивается с даты оформления собственности на недвижимость, при покупке по ДДУ у застройщика, с даты полного расчета.

Вычет по процентам по ипотеке:

  • Полагается 1 раз в жизни по одному объекту;
  • Возврат равен 13% от 3 000 000,00 рублей = 390 тыс. рублей;
  • Предоставляется от текущих оплаченных процентов;
  • При занижении фактической стоимости в ДКП, сумма оплаченных процентов будет рассчитана пропорциональна цене в ДКП и фактической.

Примеры расчетов:

  • Иванов купил квартиру в 2018 году за 5 млн. рублей. В этом же году можно подать декларацию на возврат за последние три года. За 2015, 2016 и 2017 годах Иванов оплатил НДФЛ в бюджет в размере 155 тыс. рублей. Значит Иванов получит 155 тыс. рублей = 2 млн. рублей (максимум 2 млн рублей даже если покупка 5 млн. рублей) * 13% = 260 тыс. рублей, но Иванов получит 155 тыс. рублей, а остальную часть в следующих годах по мере поступления налога на доходы;
  • Сидоров купил квартиру в 2017 году в ипотеку. В 2019 году подает декларацию на выплаты по процентам. За последние два года (2017 и 2018 гг.) Сидоров заплатил банку в виде процентов 600 тыс. рублей. Сумма выплат составит 600 000,00 * 13% = 78 000 рублей.  

Пакет документов:

  • Паспорт;
  • Документы на квартиру:
  • Свидетельство о государственной регистрации права или выписка из ЕГРН;
  • Правоустановка;
  • Расписки, платежные поручения, квитанции;
  • Передаточный акт.
  • Если у вас ипотека, понадобится кредитный договор, график платежей и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом;
  • Справки 2-НДФЛ;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме;
  • Документы, подтверждающие расходы:
  • Чеки;
  • Договора;
  • Акты.
  • Данные подаются в инспекцию по месту прописки или в ЛК ФНС;
  • Срок рассмотрения до 4 месяцев.

Вы можете подать на вычет

  • если имеете официальный доход, с которого оплачиваете 13% НДФЛ, при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, получить не могут;
  • если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте дом и оплачиваете налоги);
  • если приобретаете жильё на имя несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

Основные причины отказа в возврате

  • Ранее использовали право либо его часть;
  • Приобрели по госпрограмме социальной поддержки без использования собственных средств;
  • Приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налог можно вернуть только с собственных вложений, без учёта сертификата;
  • Жильё за вас оплатил работодатель;
  • Приобрели недвижимость у взаимозависимых лиц. Таковыми признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  • Имущество было приобретено не в России;
  • Приобрели объект, на который не предоставляется налоговый вычет.
Заказать звонок

Страница была Вам полезна?

Получите консультацию наших специалистов!
Осталось всего пара шагов, укажите Ваши контактные данные и мы свяжемся с Вами.
Подождите
Все ваши данные конфиденциальны и не передаются третьим лицам.

Спасибо за обращение. Ваш персональный менеджер свяжешься с Вами в течении 15 минут и расскажет Вам об Акции.

Онлайн чат с менеджером
manager
Что Вас интересует?
manager
Здравствуйте, меня зовут Ибрагим. Давайте рассмотрим Вашу конкретную ситуацию
manager
Какой кредит Вас интересует?
OK
manager
Ответив на 6 вопросов Вы в режиме онлайн получите расчет ставки по кредиту и аннуитетного платежа
manager
Интересующая сумма кредита для Вас?
manager
Примерная стоимость предлагаемого залога?
manager
Что Вы готовы предложить для залога?
manager
Ваша кредитная история?
manager
Источник Ваших доходов?
manager
Как вы можете подтвердить доход?
manager
Как к Вам можно обращаться?
manager
Ваш номер телефона?
manager
Хотите подарок?
manager
Примерная стоимость покупаемой недвижимости?
manager
Имеющая сумма первоначального взноса?
manager
Что Вы хотите приобрести?
manager
Ваша кредитная история?
manager
Источник Ваших доходов?
manager
Как вы можете подтвердить доход?
manager
Как к Вам можно обращаться?
manager
Ваш номер телефона?
manager
Хотите подарок?
manager
Интересующая сумма кредита для Вас?
manager
Сфера деятельности Вашей компании?
manager
Цель кредитования Вашей компании?
manager
Кредитная история Вашей компании?
manager
Что Вы можете предоставить в качестве обеспечения?
manager
Как к Вам можно обращаться?
manager
Ваш номер телефона?
manager
Хотите подарок?
manager
manager
Спасибо за ваши ответы. Когда менеджер перезвонит вам, для бесплатной проверки вашей кредитной истории держите паспорт под рукой.
manager
Введите номер телефона
manager
Ваша заявка успешно принята. Наш менеджер свяжется с Вами в ближайшее время
Свернуть