vk
Получите консультацию наших специалистов!
Осталось всего пара шагов, укажите Ваши контактные данные и мы свяжемся с Вами.
Подождите
Все ваши данные конфиденциальны и не передаются третьим лицам.

Спасибо за обращение!

Услуги компании

Налоги при сделках с недвижимостью

При продаже

с 1 января 2022 года

Налог при продаже недвижимости физических лиц, полученной по наследству, оформленная по дарению, приватизированная, единственная недвижимость или по договору ренты облагается налогом если в собственности меньше трех лет.

Налог с продажи недвижимости оплачивается со сроком владения до пяти лет при покупке за наличку или в ипотеку и при безвозмездной сделке (дарение, наследство) от лиц, не имеющих родственную связь.

Можно продавать недвижимость без налога по истечении трех лет по безвозмездным сделкам, все остальное имеет пятилетний срок. Далее в виде списка.

Жилье в собственности более трех лет если:

  • единственное;
  • полученное по наследству или дарению от ближайших родственников;
  • приватизированное;
  • оформлено по договору пожизненной ренты.

Жилье в собственности более пяти лет приобретенное:

  • по договору купли-продажи (далее ДКП);
  • по дарению или полученное по наследству от лиц, не связанных родством;
  • по договору участия в долевом строительстве, инвестированию строительства, паевого взноса и т. п.

Способы снижения налогооблагаемой базы с 2022 года

  • Семьям с детьми, по ссылке больше информации;
  • На расходы, связанные с покупкой квартиры, которую продаете;
  • На уплаченные проценты по ипотеке.

На имущественный вычет до 2 миллионов рублей:

    • При условии проведения сделки продажи и покупки в одном календарном году;
    • Можно использовать один раз в жизни.

На налоговый вычет до 1 миллиона:

    • Распределяется пропорционально доле;
    • При общей совместной собственности сумма определяется по договоренности между совладельцами;
    • Вычет можно использовать при продаже нескольких объектов, но сделки не должны превышать 1 млн.

Расходы, связанные с приобретением имущества:

    • Расходы на ремонтные работы;
    • Уплаченные проценты по ипотеке;
    • Материнский капитал и иные субсидии;
    • Стоимость квартиры, указанный в соглашении.

Особые нюансы

  • При продаже недвижимости, которую купили на этапе строительства, расчет срока владения исчисляется с даты полного взаимного расчета с продавцом;
  • Имущество считается единственным, даже если приобрели второе жилье в течение 90 дней до реализации первого;
  • При наследовании время владения собственности равна не дате регистрации права, а дате смерти наследодателя;
  • При продаже гаража ситуация аналогичная, налог 13% на доход, только сумма вычета 250 тыс. руб.

Пакет документов:

  • Паспорт;
  • Документация по квартире:
  • Свидетельство о государственной регистрации права или выписка из ЕГРН;
  • Правоустановка;
  • Расписки, платежные поручения, квитанции;
  • Передаточный акт.
  • Справки 2-НДФЛ;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подать нужно оригинал, для себя лучше сделать копию и попросить инспектора поставить отметку о приёме;
  • Документы, подтверждающие расход:
  • Чеки;
  • Договора;
  • Акты.
  • Документы подаются в ФНС по месту прописки или онлайн личном кабинете, инструкция по ссылке;
  • Срок рассмотрения до 4 месяцев.

Многие задают вопрос «Какая сумма налога?» Отвечаем, сумма налога с продажи недвижимости зависит от прибыли, которую получили. Например, купили квартиру или дом, сделали ремонт, оплатили проценты по ипотеке и после продали. Налог равен 13% от суммы прибыли, дохода, все по-разному называют. Не ожидая пятилетнего рубежа, решили продать. Налог = Сумма продажи по договору, чаще ДКП - (Сумма покупки + Затраты на ремонт + Проценты по ипотеке) = Дельта * 13%

Важный момент, для доказательства затрат на покупку, ремонт и проценты необходимы подтверждающие документы, так что все храним! Далее более подробно.

Примеры расчетов:

  • В 2006 году Иванов купил квартиру по ДКП и продал в 2018 году - налог не платит, так как срок владения более пяти лет;
  • В 2016 году Петров продал недвижимость за 3 млн, которую унаследовал в этом же году. Расчет: 3000000 – 1000000 (налоговый вычет) = 2000000 * 13% = 260000 рублей;
  • В 2018 году Сидоров приобрел дом за 2,5 млн руб. и в конце 2019 года продал за 3,5 млн руб. Расчет налога: 3500000 – 2500000 (уплаченная сумма за имущество, которую купил в 2018 году) – 300000 (уплаченные проценты за купленную квартиру в 2018) – 250000 (потраченные средства на ремонт купленной квартиры в 2018) = 450000 * 13% = 58500 рублей;
  • В 2016 году Васильев получил по дарению дом и в 2017 продал ее за 5 млн. В том же году он приобрел другую за 6 млн. Так как Васильев ни разу не пользовался стандартным вычетом в размере 1000000 руб. и имущественным налоговым вычетом 2000000 руб., он может использовать оба варианта, так как сделка по продаже и покупке прошли в одном календарном году. Итог: 5000000 – 1 000000 – 2000000 = 2000000 * 13% = 260000. 

При покупке

Имущественный вычет предоставляется при покупке:

  • Максимальная сумма налоговой базы 2 миллиона;
  • Возврат равен 13% от 2 млн = 260 тыс. рублей;
  • Выплата производиться от НДФЛ, удержанной с дохода;
  • До 01.01.2008 году равнялась 1 млн;
  • Может получить только тот, кто является собственником;
  • Уменьшается на материнский сертификат, субсидию от государства и при приобретении за счет третьих лиц;
  • Разом можно получить выплаты за последние три года. Работающим пенсионерам полагаются выплаты за последние четыре года;
  • Нельзя получить при совершении сделки между взаимозависимыми лицами, например: родители, дети, братья, сестры и т. п.;
  • При наличии задолженностей в ФНС высока вероятность отказа;
  • Полагается даже если продали имущество;
  • При долевой собственности каждый получит имущественный вычет. При стоимости объекта до 4 млн, собственники самостоятельно определяют сумму вычета;
  • Выплачивается с даты оформления собственности на недвижимость, при покупке по ДДУ у застройщика, с даты полного расчета.

Вычет по процентам по ипотеке:

  • Полагается 1 раз в жизни по одному объекту;
  • Возврат равен 13% от 3000000 рублей = 390 тыс.;
  • Предоставляется от текущих оплаченных процентов;
  • При занижении фактической стоимости в ДКП, сумма оплаченных процентов будет рассчитана пропорциональна цене в ДКП и фактической.

Примеры расчетов:

  • Иванов купил квартиру в 2018 году за 5 млн. В этом же году можно подать декларацию на возврат за последние три года. За 2015, 2016 и 2017 гг. Иванов оплатил НДФЛ в бюджет в размере 155 тыс. руб. Значит Иванов получит 155 тыс. = 2 млн (максимум 2 млн руб. даже если покупка 5 млн руб.) * 13% = 260 тыс., но Иванов получит 155 тыс., а остальную часть в следующих годах по мере поступления налога на доходы;
  • Сидоров купил квартиру в 2017 году в ипотеку. В 2019 году подает декларацию на выплаты по процентам. За последние два года (2017 и 2018 гг.) Сидоров заплатил банку в виде процентов 600 тыс. Сумма выплат составит 600000 * 13% = 78000.  

Пакет документов:

  • Паспорт;
  • Документы на квартиру:
  • Свидетельство о государственной регистрации права или выписка из ЕГРН;
  • Правоустановка;
  • Расписки, платежные поручения, квитанции;
  • Передаточный акт.
  • Если у вас ипотека, понадобится кредитный договор, график платежей и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом;
  • Справки 2-НДФЛ;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме;
  • Документы, подтверждающие расход:
  • Чеки;
  • Договора;
  • Акты.
  • Данные подаются в инспекцию по месту прописки или в ЛК ФНС;
  • Срок рассмотрения до 4 месяцев.

Вы можете подать на вычет

  • если имеете официальный доход, с которого оплачиваете 13% НДФЛ, при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, получить не могут;
  • если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте дом и оплачиваете налоги);
  • если приобретаете жильё на имя несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

Основные причины отказа в возврате

  • Ранее использовали право либо его часть;
  • Приобрели по гос. программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  • Приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налог можно вернуть только с собственных вложений, без учёта сертификата;
  • Жильё за вас оплатил работодатель;
  • Приобрели недвижимость у взаимозависимых лиц. Таковыми признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  • Имущество было приобретено не в России;
  • Приобрели объект, на который не предоставляется налоговый вычет.
Заказать звонок

Страница была Вам полезна?

Получите консультацию наших специалистов!
Осталось всего пара шагов, укажите Ваши контактные данные и мы свяжемся с Вами.
Подождите
Все ваши данные конфиденциальны и не передаются третьим лицам.

Спасибо за обращение. Ваш персональный менеджер свяжешься с Вами в течении 15 минут и расскажет Вам об Акции.

Онлайн чат с менеджером
manager
Что Вас интересует?
manager
Здравствуйте, меня зовут Ибрагим. Давайте рассмотрим Вашу конкретную ситуацию
manager
Какой кредит Вас интересует?
OK
manager
Ответив на 6 вопросов Вы в режиме онлайн получите расчет ставки по кредиту и аннуитетного платежа
manager
Интересующая сумма кредита для Вас?
manager
Примерная стоимость предлагаемого залога?
manager
Что Вы готовы предложить для залога?
manager
Ваша кредитная история?
manager
Источник Ваших доходов?
manager
Как вы можете подтвердить доход?
manager
Как к Вам можно обращаться?
manager
Ваш номер телефона?
manager
Хотите подарок?
manager
Примерная стоимость покупаемой недвижимости?
manager
Имеющая сумма первоначального взноса?
manager
Что Вы хотите приобрести?
manager
Ваша кредитная история?
manager
Источник Ваших доходов?
manager
Как вы можете подтвердить доход?
manager
Как к Вам можно обращаться?
manager
Ваш номер телефона?
manager
Хотите подарок?
manager
Интересующая сумма кредита для Вас?
manager
Сфера деятельности Вашей компании?
manager
Цель кредитования Вашей компании?
manager
Кредитная история Вашей компании?
manager
Что Вы можете предоставить в качестве обеспечения?
manager
Как к Вам можно обращаться?
manager
Ваш номер телефона?
manager
Хотите подарок?
manager
manager
Спасибо за ваши ответы. Когда менеджер перезвонит вам, для бесплатной проверки вашей кредитной истории держите паспорт под рукой.
manager
Введите номер телефона
manager
Ваша заявка успешно принята. Наш менеджер свяжется с Вами в ближайшее время
Свернуть