Налоги при сделках с недвижимостью для продавцов и покупателей
Услуги компании

 

ДЛЯ ПРОДАВЦОВ

 С 01.01.2020 года налог на продажу не платят:

Жилье в собственности более трех лет:

  • Единственное жилье;
  • Жилье, полученное по наследству или дарению от ближайших родственников;
  • Приватизированное жилье;
  • Жилье, полученное по договору пожизненной ренты.

Жилье в собственности более пяти лет:

  • Жилье, приобретенное по договору купли-продажи;
  • Жилье, приобретенное по договору дарения или полученное по наследству от лиц, не связанных родством;
  • Жилье, приобретенное по договору участия в долевом строительстве, по договору инвестирования долевого строительства, паевого инвестирования и т. п.;
  • Жилье, зарегистрированное после 01.01.2016 года.

Способы снижения налогооблагаемой базы с 01.01.2020 года

  • На расходы, связанные с покупкой квартиры, которую продаете;
  • На сумму уплаченных процентов по ипотечной квартире, которую продаете;
  • На имущественный вычет до 2 000 000,00 рублей;
    • При условии проведения сделки продажи и покупки недвижимости в одном календарном году;
    • Имущественный вычет можно использовать один раз в жизни.
  • На налоговый вычет до 1 000 000,00 рублей;
    • Налоговый вычет распределяется пропорционально доле;
    • При общей совместной собственности налоговый вычет определяется по договоренности между совладельцами;
    • Налоговый вычет можно использовать при продаже нескольких объектов недвижимости, но суммы вычета не должны превышать более 1 000 000,00 рублей.
  • Расходы, связанные с приобретением имущества;
    • Расходы на ремонтные работы;
    • Уплаченные проценты по ипотеке;
    • Материнский капитал и иные субсидии;
    • Стоимость квартиры, указанной в договоре мены.

Заказать звонок налогового специалиста для расчета налога для Продавцов

Особые нюансы:

  • При продаже недвижимости, которую купили на этапе строительства, расчет срока владения исчисляется с даты оформления недвижимости в собственность;
  • Недвижимость считается единственным жильем, даже если вы приобрели второе жилье в течение 90 календарных дней до продажи единственного жилья;
  • При наследовании недвижимости дата владения собственности равна не дате регистрации права, а дате смерти наследодателя.

   Пакет документов:

  • Паспорт;
  • Документы на квартиру;
    • Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или выписка из ЕГРН;
    • Документы основания;
    • Расписки, платежные поручения, квитанции;
    • Передаточный акт.
    • Справки 2-НДФЛ;
    • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа;
    • Документы, подтверждающие расход;
      • Чеки;
      • Договора;
      • Акты.
      • Документы подаются в налоговую инспекцию по месту прописки;
      • Срок рассмотрения до 4 месяцев.

Примеры расчетов:

  • В 2006 году Иванов купил квартиру по договору купли-продажи и продал в 2018 году - налог не платит, так как срок владения более пяти лет;
  • В 2016 году Петров продал квартиру за 3 000 000,00 руб., которую унаследовал в этом же году. Расчет налога: 3 000 000,00 – 1 000 000,00 (налоговый вычет) = 2 000 000,00 * 13% = 260 000,00 рублей;
  • В 2018 году Сидоров купил квартиру за 2 500 000,00 руб. и в конце 2019 года продал за 3 500 000,00 руб. Расчет налога: 3 500 000,00 – 2 500 000,00 (уплаченная сумма за квартиру ,которую купил в 2018 году) – 300 000,00 (уплаченные проценты по ипотеке за купленную квартиру в 2018 году) – 250 000,00 (потраченные средства на ремонт купленной квартиры в 2018 году) = 450 000,00 * 13% = 58 500,00 рублей;
  • В 2016 году Васильев получил по дарению квартиру и в 2017 продал ее за 5 000 000,00 руб. В этом же году он купил другую квартиру за 6 000 000,00 руб. Так как Васильев ни разу не пользовался стандартным налоговым вычетом в размере 1 000 000,00 руб. и имущественным налоговым вычетом 2 000 000,00 руб., он может использовать оба варианта, так как сделка по продаже и покупке прошли в одном календарном году. Расчет налога: 5 000 000,00 – 1 000 000,00 – 2 000 000,00 = 2 000 000,00 * 13% = 260 000,00 рублей. 

ДЛЯ ПОКУПАТЕЛЕЙ

Имущественный вычет предоставляется при покупке недвижимости

  • Максимальная сумма имущественного вычета 2 000 000,00 рублей;
  • Сумма возврата равна 13% от 2 000 000,00 рублей = 260 000,00 рублей;
  • Выплата имущественного вычета производиться от суммы налога, удержанной с дохода;
  • До 01.01.2008 году сумма имущественного вычета равнялась 1 000 000,00 рублей;
  • Имущественный вычет может получить только тот, кто является собственником недвижимости;
  • Имущественный вычет уменьшается на суммы материнского капитала, субсидий от государства и при покупке за счет третьих лиц;
  • Разом можно получить выплаты за последние три года. Работающие пенсионеры могут получить выплаты за последние четыре года.
  • Имущественный вычет нельзя получить при совершении сделки между взаимозависимыми лицами, например: родители, дети, братья, сестры и т.п.;
  • При наличии налоговых задолженностей откажут в имущественном вычете;
  • Имущественный вычет можно получить даже если продали недвижимость;
  • При долевой собственности каждый получит свой имущественный вычет. При стоимости объекта до 4 000 000,00 рублей, собственники самостоятельно определяют сумму имущественного вычета;
  • Имущественный вычет выплачивается с даты оформления собственности на недвижимость или, при покупке по договору долевого участия у застройщика, с даты подписания акта приема-передачи недвижимости.

Вычет по процентам по ипотеке

  • Можно получить 1 раз в жизни по 1 объекту;
  • Сумма возврата равна 13% от 3 000 000,00 рублей = 390 000,00 рублей;
  • Сумма предоставляется от суммы фактически оплаченных процентов по ипотеке;
  • При занижении фактической стоимости в ДКП, сумма оплаченных процентов будет рассчитана пропорциональна суммы в ДКП и фактической стоимости.

Примеры расчетов:

  • Иванов купил квартиру в 2018 году за 5 000 000,00 руб. В этом же году можно подать документы на имущественный вычет за последние три года. За 2015, 2016 и 2017 гг. Иванов оплатил НДФЛ в бюджет в размере 155 000,00 руб. Значит Иванов получит 155 000,00 рублей = 2 000 000,00 (максимум 2 000 000,00 руб. даже если сумма покупки 5 000 000,00 руб.) * 13% = 260 000,00 рублей., но Иванов получит 155 000,00 рублей, а остальную сумму может получить в следующих годах по мере поступления налога на доходы физических лиц;
  • Сидоров купил квартиру в 2017 году в ипотеку. В 2019 году подает документы на выплаты по процентам по ипотеке. За последние два года (2017 и 2018 гг.) Сидоров заплатил банку в виде процентов 600 000,00 руб. Сумма выплат составит 600 000,00 * 13% = 78 000,00 рублей.  

Заказать звонок налогового специалиста для расчета вычета для Покупателей

Пакет документов:

  • Паспорт;
  • Документы на квартиру;
    • Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или выписка из ЕГРН;
    • Документы основания;
    • Расписки, платежные поручения, квитанции;
    • Передаточный акт;
    • если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график платежей и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.
    • Справки 2-НДФЛ;
    • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа;
    • Документы, подтверждающие расход;
      • Чеки;
      • Договора;
      • Акты.
      • Документы подаются в налоговую инспекцию по месту прописки;
      • Срок рассмотрения до 4 месяцев.

 Вы можете подать документы на вычет:

  • если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ, при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;
  • если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);
  • если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.

 Основные причины отказа в возврате налогового вычета:

  • если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть;
  • если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  • если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  • если жильё за вас оплатил работодатель;
  • если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  • недвижимость была приобретена не в России;
  • если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет.
Получите консультацию наших специалистов!
Осталось всего пара шагов, укажите Ваши контактные данные и мы свяжемся с Вами.
Подождите
Все ваши данные конфиденциальны и не передаются третьим лицам.

Спасибо за обращение. Ваш персональный менеджер свяжешься с Вами в течении 15 минут и расскажет Вам об Акции.

Онлайн чат с менеджером
manager
Что Вас интересует?
manager
Здравствуйте, меня зовут Ибрагим. Давайте рассмотрим Вашу конкретную ситуацию
manager
Какой кредит Вас интересует?
OK
manager
Ответив на 6 вопросов Вы в режиме онлайн получите расчет ставки по кредиту и аннуитетного платежа
manager
Интересующая сумма кредита для Вас?
manager
Примерная стоимость предлагаемого залога?
manager
Что Вы готовы предложить для залога?
manager
Ваша кредитная история?
manager
Источник Ваших доходов?
manager
Как вы можете подтвердить доход?
manager
Как к Вам можно обращаться?
manager
Ваш номер телефона?
manager
Хотите подарок?
manager
Примерная стоимость покупаемой недвижимости?
manager
Имеющая сумма первоначального взноса?
manager
Что Вы хотите приобрести?
manager
Ваша кредитная история?
manager
Источник Ваших доходов?
manager
Как вы можете подтвердить доход?
manager
Как к Вам можно обращаться?
manager
Ваш номер телефона?
manager
Хотите подарок?
manager
Интересующая сумма кредита для Вас?
manager
Сфера деятельности Вашей компании?
manager
Цель кредитования Вашей компании?
manager
Кредитная история Вашей компании?
manager
Что Вы можете предоставить в качестве обеспечения?
manager
Как к Вам можно обращаться?
manager
Ваш номер телефона?
manager
Хотите подарок?
manager
manager
Спасибо за ваши ответы. Когда менеджер перезвонит вам, для бесплатной проверки вашей кредитной истории держите паспорт под рукой.
manager
Введите номер телефона
manager
Ваша заявка успешно принята. Наш менеджер свяжется с Вами в ближайшее время
Свернуть