vk
Получите консультацию наших специалистов!
Осталось всего пара шагов, укажите Ваши контактные данные и мы свяжемся с Вами.
Подождите
Все ваши данные конфиденциальны и не передаются третьим лицам.

Спасибо за обращение!

Налог с дохода по вкладу

Прежде налог на доход по вкладам физических лиц предусматривался только для вкладчиков, чья процентная ставка более, чем на 5% превышала ставку рефинансирования. Налог платился в случае превышения этого лимита, ставка для резидентов и нерезидентов отличалась, для первых она составляла 35, а для вторых 30%. Встретить такие условия было практически невозможно, поэтому и отчислений в бюджет с депозитов не взималось. Сегодня ситуация изменилась: теперь налог планируется начислять по новым правилам — под него подпадет гораздо больше вкладчиков.

Поправки в Налоговый кодекс РФ вступили в силу в начале прошлого года, однако многие вкладчики о них не слышали - уже осенью 2022 некоторым гражданам предстоит на практике столкнуться с новыми правилами.

Кто должен платить

В 2022 году предусмотрена уплата налога за 2021 для тех, чья прибыль с банковских вкладов и накопительных счетов за расчетный период выше 42 500 руб. Откуда взялась эта сумма? Для расчета взяли условный вклад, составляющий 1 млн руб., помещенный в банк под 4,25% (ключевая ставка Центробанка по состоянию 1 января 2021 года). Получившееся число - 42 500 - минимум, под налогообложение не попадающий. Стоит понимать, что указанная сумма фиксирована и актуальна на текущий период, в будущем она изменится вместе с ключевой ставкой Центробанка.

Важно учитывать, что взнос предусмотрен не для накоплений. Учитываются только начисленные проценты. Деньги, находящиеся на дебетовом счету, считаются имуществом и налогом на прибыль облагаться не могут.

Чтобы понять, нужно ли платить, стоит суммировать проценты с банковских депозитов, накопительных счетов. Если результат превысит 42 500, проценты подпадают под налогообложение. Дата открытия счета не имеет значения. Его могли завести 3-5 и больше лет назад, если проценты начислены единовременно в период с 1 января по 31 декабря 2021, заплатить в казну придется. Не окажет особого влияния и плавающая процентная ставка — рассчитывать будут, отталкиваясь не от нее, а от твердой денежной суммы.

Широкое распространение между гражданами обрел расхожий миф — банковские сбережения меньше 1 млн руб. под действие нового закона не подпадают. Отчасти в распространении заблуждения виноваты СМИ, позиционирующие новые условия как отчисления с миллионных вкладов.  Это не так. Если ставка высокая, платить в госбюджет придется и с дохода от депозитов меньше 1 млн.

Кроме обычных депозитов, подпадают под действие и дебетовые карты, а также другие популярные сейчас финансовые инструменты.

Как рассчитать

НДФЛ в России составляет 13%. Чтобы понять, сколько вкладчик должен государству, необходимо посчитать разницу между полученным доходом и установленным минимумом, вычесть из полученного числа 13%.  Если вкладчик получил со всех счетов прибыль, равную 70 тыс. руб., необходимо отнять от этого значения 42 500 руб. От оставшихся 27 500 потребуется вычесть 13%, (3575 руб.) Столько придется заплатить в конце отчетного периода.

Ошибочно рассчитывать сумму выплат в госбюджет для каждого счета отдельно. ФНС использует суммарное значение всех дебетовых счетов гражданина.

Срок уплаты

Заполнять и сдавать специальные декларации не требуется. ФНС берет на себя необходимые расчеты. Сведения передаются кредитными организациями до начала февраля. Банки самостоятельно ничего не рассчитывают и не взимают, поскольку не имеют статуса налоговых агентов.

Всем, чьи прибыли подпадают под новый сбор, управление пришлет квитанцию. Уведомление поступит либо почтой, либо придет в личный кабинет налогоплательщика. Оплатить необходимо до 1 декабря 2022. Сделать это можно, воспользовавшись ЛК налогоплательщика или QR-кодом, помещенным на квитанцию. По нему осуществляется переход в мобильное приложение банка. Разумеется, доступны традиционные способы — оплата в кассе банка или через банкомат.

Какие вклады не облагаются налогом

Определенные накопления по разным причинам не подпадают под действие поправок. Если доходность в рублях не превышает 1%, действие закона на него не распространяется. Естественно, депозит должен быть открыт в национальной валюте. Это не касается зарплатных счетов, а также счетов эскроу, созданных и предназначенных для гарантии безопасности сделки при приобретении недвижимости.

Учитываются ли валютные счета

Наличие сбережений в иностранной валюте не освобождает от уплаты. Главное условие, чтобы при переводе в рубли прибыль была выше 42 500. Конвертация осуществляется по курсу Центробанка актуальному по состоянию на день выплаты процентов. Для держателей валютных накоплений ключевую роль сыграет актуальный курс - чем ниже, тем меньше придется заплатить владельцу. Ставка значимой роли играть не будет, как и колебания курса в течение времени. В конечном счете доходы с вкладов в иностранной валюте будут суммированы с доходами с рублевых депозитов. Вне зависимости от того, в какой валюте был открыт валютный счет, налог будет уплачиваться в российских рублях.

Способы минимизировать налог

Уже сейчас многие вкладчики интересуются, можно ли на законных основаниях снизить сумму выплат.

Нет смысла открывать счета в разных финансовых учреждениях, служба будет суммировать поступления. А вот разделить накопления среди членов семьи вполне реально и законом не запрещено. Если у семьи есть миллион рублей, достаточно разделить его пополам между супругами, а затем каждому открыть собственный счет. В этом случае доходы за указанный период, скорее всего, не превысят предусмотренный минимум, значит платить не придется никому.

Просто надеяться на то, что служба не посчитает именно ваши доходы, не стоит. Обмен данными между ФНС и банками налажен настолько хорошо, что стать невидимкой не получится.

Одновременно с налогом на доходы по вкладам введен налог на проценты от облигаций. Теперь при получении купона на облигацию резиденту придется заплатить 13% подоходного налога, а нерезиденту - 30%.

Заказать звонок

Страница была Вам полезна?

Комментарии (2)

Виктор

Спасибо, статья понравилась
20 июня 2023

Дарья

Спасибо за статью!
23 марта 2023
Оставьте свой комментарий:

Получите консультацию наших специалистов!
Осталось всего пара шагов, укажите Ваши контактные данные и мы свяжемся с Вами.
Подождите
Все ваши данные конфиденциальны и не передаются третьим лицам.

Спасибо за обращение. Ваш персональный менеджер свяжешься с Вами в течении 15 минут и расскажет Вам об Акции.

Онлайн чат с менеджером
manager
Что Вас интересует?
manager
Здравствуйте, меня зовут Ибрагим. Давайте рассмотрим Вашу конкретную ситуацию
manager
Какой кредит Вас интересует?
OK
manager
Ответив на 6 вопросов Вы в режиме онлайн получите расчет ставки по кредиту и аннуитетного платежа
manager
Интересующая сумма кредита для Вас?
manager
Примерная стоимость предлагаемого залога?
manager
Что Вы готовы предложить для залога?
manager
Ваша кредитная история?
manager
Источник Ваших доходов?
manager
Как вы можете подтвердить доход?
manager
Как к Вам можно обращаться?
manager
Ваш номер телефона?
manager
Хотите подарок?
manager
Примерная стоимость покупаемой недвижимости?
manager
Имеющая сумма первоначального взноса?
manager
Что Вы хотите приобрести?
manager
Ваша кредитная история?
manager
Источник Ваших доходов?
manager
Как вы можете подтвердить доход?
manager
Как к Вам можно обращаться?
manager
Ваш номер телефона?
manager
Хотите подарок?
manager
Интересующая сумма кредита для Вас?
manager
Сфера деятельности Вашей компании?
manager
Цель кредитования Вашей компании?
manager
Кредитная история Вашей компании?
manager
Что Вы можете предоставить в качестве обеспечения?
manager
Как к Вам можно обращаться?
manager
Ваш номер телефона?
manager
Хотите подарок?
manager
manager
Спасибо за ваши ответы. Когда менеджер перезвонит вам, для бесплатной проверки вашей кредитной истории держите паспорт под рукой.
manager
Введите номер телефона
manager
Ваша заявка успешно принята. Наш менеджер свяжется с Вами в ближайшее время
Свернуть